El derecho penal fiscal abarca las acciones y omisiones tipificadas como delito en la Ley General de Impuestos Estatales (AWR). Piense, por ejemplo, en la evasi\u00f3n fiscal, la falsificaci\u00f3n de ciertos documentos, el blanqueo de capitales procedentes de ingresos fiscales, etc. Sin embargo, no toda infracci\u00f3n de la AWR constituye un hecho delictivo. Las infracciones de menor gravedad suelen resolverse por la v\u00eda administrativa (a trav\u00e9s del derecho administrativo). La AWR determina expl\u00edcitamente qu\u00e9 actos u omisiones pueden ser objeto de persecuci\u00f3n penal. Algunos ejemplos de ello son, en contravenci\u00f3n de la AWR: <\/p>\n\n
Dependiendo del hecho preciso que cometa, la pena que puede recibir ser\u00e1 mayor o menor. Asimismo, la imposici\u00f3n de la pena variar\u00e1 seg\u00fan el autor. Un delito fiscal cometido por usted \u2014una persona f\u00edsica\u2014 se castigar\u00e1 de forma distinta a un delito fiscal cometido por una persona jur\u00eddica. Consulte sobre la responsabilidad penal de empresas y otras personas jur\u00eddicas nuestra p\u00e1gina sobre el derecho penal de sociedades<\/a>. <\/p>\n\n Cuando presenta una declaraci\u00f3n de impuestos incorrecta o no la presenta en absoluto, esto puede dar lugar a una persecuci\u00f3n penal. Sin embargo, esto solo ocurrir\u00e1 si el Ministerio Fiscal considera que usted ha omitido esto intencionadamente. Adem\u00e1s, la ley exige que, como consecuencia de esta omisi\u00f3n, se hayan recaudado efectivamente muy pocos impuestos. <\/p>\n\n Por lo tanto, en el caso de que simplemente olvide presentar su declaraci\u00f3n de impuestos, en principio no ser\u00e1 procesado penalmente. Esto solo cambia si ha sido tan negligente que, con ello, ha aceptado conscientemente la probabilidad considerable de infringir esta obligaci\u00f3n de declarar. En ese caso, se habla de dolo eventual. Corresponde al Ministerio Fiscal probarlo. Un abogado penalista puede evaluar si eso puede determinarse en su caso. <\/p>\n\n Si no ha presentado su declaraci\u00f3n a tiempo por error y no de forma intencionada, recibir\u00e1 un recordatorio de la administraci\u00f3n tributaria con un nuevo plazo. Si la administraci\u00f3n tributaria tampoco recibe su declaraci\u00f3n dentro de ese segundo plazo, se le impondr\u00e1 una multa por incumplimiento. Cuanto mayor sea el retraso, mayor ser\u00e1 la multa. No obstante, se trata de una multa fiscal y, por tanto, no se considera una sanci\u00f3n penal. Si se le ha impuesto una multa fiscal, el Ministerio Fiscal no puede procesarle penalmente por la misma infracci\u00f3n. Eso podr\u00eda dar lugar a una doble imposici\u00f3n de penas. <\/p>\n\n La investigaci\u00f3n de los delitos fiscales se lleva a cabo por y bajo la supervisi\u00f3n del Servicio de Informaci\u00f3n e Investigaci\u00f3n Fiscal (FIOD). Este colabora con el Ministerio Fiscal (OM) para investigar y perseguir penalmente estos delitos. Para la investigaci\u00f3n de hechos delictivos, pueden hacer uso de diversas facultades de investigaci\u00f3n, como registros, incautaciones e incluso la instalaci\u00f3n y uso de equipos de escucha. Es frecuente que el FIOD realice una redada para hacer uso de estas facultades. Esto puede ocurrir en su domicilio, pero tambi\u00e9n en su empresa para incautar all\u00ed toda la contabilidad. Sin embargo, la aplicaci\u00f3n de tales facultades de investigaci\u00f3n est\u00e1 sujeta a normas legales y, por tanto, no puede aplicarse en cualquier situaci\u00f3n. Un abogado puede analizar, al estudiar el expediente, si en su caso se ha producido un uso il\u00edcito de las facultades de investigaci\u00f3n, as\u00ed como la consecuencia jur\u00eddica que debe vincularse a este defecto de forma. <\/p>\n\n El FIOD tambi\u00e9n puede interrogarle como sospechoso en el marco de su causa penal. Lo hacen si ha sido detenido por ellos o cuando ha recibido una invitaci\u00f3n para un interrogatorio. Estos agentes de investigaci\u00f3n est\u00e1n formados en diversas t\u00e9cnicas de interrogatorio destinadas a que usted preste una declaraci\u00f3n incriminatoria. Un abogado penalista puede informarle y asesorarle antes del interrogatorio sobre qu\u00e9 puede esperar y qu\u00e9 es mejor declarar o no. Asimismo, el abogado le apoyar\u00e1 durante este interrogatorio para que todo transcurra correctamente. <\/p>\n\n Los delitos fiscales mencionados anteriormente son hechos delictivos en el sentido del C\u00f3digo Penal y, por lo tanto, pueden ser sancionados de la misma manera. Esto significa que se puede imponer, entre otras, una multa pecuniaria, trabajos en beneficio de la comunidad o incluso una pena de prisi\u00f3n. Como se ha indicado anteriormente, la cuant\u00eda de la pena depende de la infracci\u00f3n precisa. <\/p>\n\n Si uno de los hechos delictivos mencionados anteriormente se comete intencionadamente y, como consecuencia, se recaudan muy pocos impuestos, se puede imponer una pena de prisi\u00f3n de hasta cuatro a\u00f1os. Tambi\u00e9n podr\u00eda recibir una multa pecuniaria de cuarta categor\u00eda. En caso de que el beneficio fiscal que haya obtenido sea superior a esta multa, se podr\u00e1 imponer una multa que sea, como m\u00e1ximo, igual a dicho beneficio. <\/p>\n\n Por regla general, estas penas las impone un juez de lo penal al final de un procedimiento penal. Sin embargo, el derecho penal fiscal tambi\u00e9n prev\u00e9 una posibilidad de resoluci\u00f3n especial: la orden penal fiscal (FSB). Esto implica que la Administraci\u00f3n Tributaria (o la Aduana) puede imponerle una pena por s\u00ed misma, sin intervenci\u00f3n de un juez. Suele ser una multa pecuniaria, pero tambi\u00e9n son posibles otras penas y medidas. Piense en tener que renunciar a ciertos bienes o cumplir con otras obligaciones fiscales. En algunos casos, tambi\u00e9n existe la posibilidad de una transacci\u00f3n. Esto significa, en resumen, que usted paga una determinada cantidad de dinero a la administraci\u00f3n tributaria y la causa penal finaliza con ello. En ese caso, tampoco constar\u00e1 ning\u00fan antecedente en su documentaci\u00f3n judicial (antecedentes penales). <\/p>\n\n El sistema fiscal neerland\u00e9s es complejo y abarca numerosas leyes con todo tipo de reglas que usted, como ciudadano o persona jur\u00eddica, debe cumplir. Esto hace que sea concebible que cometa un delito fiscal sin saberlo. Una condena puede tener consecuencias muy trascendentales no solo para usted, sino tambi\u00e9n para su entorno y\/o empresa. Los abogados de nuestro bufete pueden examinar su caso con una mirada cr\u00edtica y determinar si realmente se le puede reprochar penalmente algo. Le asesoramos sobre las mejores opciones dentro de su caso y le asistimos desde el principio hasta el final del procedimiento. Con una visi\u00f3n experta de su caso, le proporcionaremos el mejor resultado posible. No dude en ponerse en contacto<\/a> con nosotros. <\/p>\n","protected":false},"parent":0,"menu_order":0,"template":"","class_list":["post-5629","expertise","type-expertise","status-publish","hentry"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.strafrechtadvocaten.nl\/es\/wp-json\/wp\/v2\/expertise\/5629","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.strafrechtadvocaten.nl\/es\/wp-json\/wp\/v2\/expertise"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.strafrechtadvocaten.nl\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/expertise"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.strafrechtadvocaten.nl\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=5629"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}\u00bfQu\u00e9 pasa si presenta por error una declaraci\u00f3n de impuestos incorrecta?<\/h2>\n\n
\u00bfQu\u00e9 pasa si presenta su declaraci\u00f3n fuera de plazo?<\/h2>\n\n
\u00bfQui\u00e9n es el organismo de investigaci\u00f3n?<\/h2>\n\n
\u00bfQu\u00e9 penas puede recibir por cometer un delito fiscal?<\/h2>\n\n
\u00bfPor qu\u00e9 contratar a un abogado si es sospechoso de un delito fiscal?<\/h2>\n\n